EFECTIVO EN BANCOS.

a) Cuentas bancarias de depositos a la vista o cirrientes en bancos nacionales.

b) Cuentas en monedas extranjeras depositadas en bancos del exterior, siempre que en esos paises no existan disposiciones que restrinjan su disponibilidad o controles de cambio que impidan su libre convertibilidad.

c) Cheques emitidos por la propia empresa contra la cuenta corriente de algun banco pero que, para una determinada fecha , aun no han sido entregados a sus beneficiarios.