jueves, 16 de julio de 2009

FONDO FIJO DE CAJA CHICA.







Representa una cuenta de activo circulante disponible, nace por la necesidad de efectuar los pagos menores del efectivo se establece de acurdo al analisis del volumen y frecuencia de los gastos menores que tiene la empresa


El funcionamiento de la caja chica debe estar reglamentado , por ejemplo:

a) - Establecer un limite maximo de pago o gastos (BS).

b) - Establecer limite de agotamiento para solicitar reposicion (BS).

C) - Toda erogacion debe estar soportada por sus respectivos comprobantes y firmas que autorizan el desembolso.



ASPECTOS CONTABLES:


Creacion, Aumento del fondo, disminucion del fondo, eliminacion del fondo, cierre del ejercicioy reposicion del fondo.



CONCILIACION BANCARIA:


Es el procedimiento a traves del cual se determinan las diferencias entre los saldos o registros de la empresa con los saldos del registro del banco; de una o mas cuentas bancarias para un mes determinado.


DOCUMENTOS NECESARIOS:


Mayor Auxiliar de bancos ( EMPRESA) y Estado de Cuenta Bancario ( BANCO).












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